Работа с наличными

Наличные средства – это денежные знаки национальной валюты Украины. Это могут быть монеты или банкноты.

Также под данным термином понимают платежи наличностью субъектов хозяйствования за проданную продукцию или предоставленные услуги, а также операции, которые связаны с реализацией товаров или услуг.

Субъекты хозяйствования осуществляют наличный расчет между собой за счет получения наличных или средств из банка.

Данные операции можно проводить через:

• Кассу предприятия.
• Учреждения банков.
• Регистраторы расчетных операций.

Касса – это место, где осуществляются наличные расчеты, а также прием, выдачу, хранение ценностей и кассовых документов.

Все предприятия, которые имеют дело с наличными расчетами, должны иметь обязательно кассу. Также они должны быть правильно обустроены, обеспечивать сохранность наличных средств при транспортировке и хранении в кассе.

Нужно помнить, что в кассе нельзя хранить то, что не принадлежит предприятию. Выносить вещи из кассового помещения можно после получения письменного разрешения руководителя или главного бухгалтера.

Кассовые операции осуществляются после составления таких документов:

• приказе о кассовой дисциплине;
• порядке оприходования наличных в кассе предприятия.

Приказ о кассовой дисциплине не является обязательным документом, но он улучшит организацию кассовой работы. В приказе нужно:

• указать лицо, которое ответственное за кассовые операции;
• указать кассиров;
• ознакомление работника с требованиями;
• установить необходимые заключения с работниками;
• установить периодичность проведения инвентаризации кассы;
• описать схему документооборота при оформлении кассовых операций;
• установить периодичность проведения инвентаризации кассы;
• выявить ответственное лицо, которое контролирует выполнения требований приказа;
• дополнительные особенности кассовых операций в компании.

Порядок оприходования – обязательный документ для каждого юрлица. Он содержит в себе следующие требования:

• учитываются особенности работы;
• он должен соответствовать требованиям Положения №148.

Правильное выполнение кассовых операций очень важно для каждого предприятия.