Работа с наличными
Наличные средства – это денежные знаки национальной валюты Украины. Это могут быть монеты или банкноты.
Также под данным термином понимают платежи наличностью субъектов хозяйствования за проданную продукцию или предоставленные услуги, а также операции, которые связаны с реализацией товаров или услуг.
Субъекты хозяйствования осуществляют наличный расчет между собой за счет получения наличных или средств из банка.
Данные операции можно проводить через:
- Кассу предприятия.
- Учреждения банков.
- Регистраторы расчетных операций.
Касса – это место, где осуществляются наличные расчеты, а также прием, выдачу, хранение ценностей и кассовых документов.
Все предприятия, которые имеют дело с наличными расчетами, должны иметь обязательно кассу. Также они должны быть правильно обустроены, обеспечивать сохранность наличных средств при транспортировке и хранении в кассе.
Нужно помнить, что в кассе нельзя хранить то, что не принадлежит предприятию. Выносить вещи из кассового помещения можно после получения письменного разрешения руководителя или главного бухгалтера.
Кассовые операции осуществляются после составления таких документов:
- приказе о кассовой дисциплине;
- порядке оприходования наличных в кассе предприятия.
Приказ о кассовой дисциплине не является обязательным документом, но он улучшит организацию кассовой работы. В приказе нужно:
- указать лицо, которое ответственное за кассовые операции;
- указать кассиров;
- ознакомление работника с требованиями;
- установить необходимые заключения с работниками;
- установить периодичность проведения инвентаризации кассы;
- описать схему документооборота при оформлении кассовых операций;
- установить периодичность проведения инвентаризации кассы;
- выявить ответственное лицо, которое контролирует выполнения требований приказа;
- дополнительные особенности кассовых операций в компании.
Порядок оприходования – обязательный документ для каждого юрлица. Он содержит в себе следующие требования:
- учитываются особенности работы;
- он должен соответствовать требованиям Положения №148.
Правильное выполнение кассовых операций очень важно для каждого предприятия.
Если у Вас возникли вопросы, Вы можете задать их непосредственно здесь в комментариях:
Задать вопрос